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份有限公司 2015 半年度财政陈诉 2 一、审计陈诉 半年度陈诉是否经历审计 □ 是 √ 否 公司半年度财政陈诉未经审计江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉 1 2015 半年度财政陈诉 2015 年 08 月 江西正国科技股。国科技股份有限公司 单元:元 项目 期末余额 期初余额 活动资产: 货泉资金 850二、财政报表 财政附注中报表的单元为:国民币元 1、归并资产欠债表 编造单元:江西正,414,7 394696.0,888,改观计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收单子 6258.02 结算备付金 拆出资金 以公正代价计量且其,616,00 29800.,002,应收账款 204000.00 ,595,5 212277.6,523,预付款子 307097.69 ,210,0 237322.7,808,同绸缪金 应收利钱 应收股利 其他应收款 142910.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合,905,0 155113.8,045,售金融资产 存货 1381.55 买入返,684,068,81 1091.,574,901,年内到期的非活动资产 其他活动资产 46522.21 划分为持有待售的资产 一,105,45 36110.,625,活动资产合计 3116.46 ,260,905,48 2412.,235,785,陈诉 3 非活动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 23286.51 江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政,192,97 23903.,192,永恒应收款 永恒股权投资 85903.97 持有至到期投资 ,101,83 87980.,054,房地产 固定资产 3204.39 投资性,281,937,17 3654.,520,082, 正在修工程 1592.36,300,471,2 940982.4,914,工程物资 54413.06 ,理 坐蓐性生物资产 226473.90 固定资产清,846,3 215468.7,931,产 无形资产 226217.23 油气资,627,1 230692.6,110,发开销 商誉 59617.90 开,660,52 59970.,660,等候摊用度 129970.52 长,993,8 137853.8,226,延所得税资产 5887.41 递,422,85 5873.,422,他非活动资产 46873.85 其,648,18 37153.,608,活动资产合计 4279.70 非,619,932,16 4534.,887,773, 资产统共 7434.29,879,838,64 7946.,113,559,欠债: 短期告贷 1720.80 活动,343,929,0 956859.0,581,值计量且其改观计入当 期损益的金融欠债 衍生金融欠债 应付单子 631302.00 向核心银行告贷 接收存款及同行存放 拆入资金 以公正价,083,0 260517.1,921,应付账款 790580.00 ,503,72 1713.,060,039,预收款子 77391.32 ,072,55 81481.,996,技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉 4 应付职工薪酬 61487.05 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 江西正国科,445,32 65925.,624,应交税费 17218.96 ,726,87 26833.,661,应付利钱 12435.62 ,202,88 28537.,408,应付股利 15865.74 ,881,15 21373.,539,他应付款 315101.89 其,160,1 295742.2,830,承销证券款 划分为持有待售的欠债 一年内到期的非活动欠债 200616.23 应付分保账款 保障合同绸缪金 署理交易证券款 署理,030,他活动欠债 982777.64 其,活动欠债合计 3940.02 ,552,025,80 2983.,439,464,欠债: 永恒告贷 1716.47 非活动,176,831,00 1600.,732,504,应付债券 545000.00 ,005,9 544825.4,148, 永续债 永恒应付款 90194.17 个中:优先股,522,22 77116.,855,项应付款 估计欠债 递延收益 55351.22 永恒应付职工薪酬 专,245,68 49585.,106,延所得税欠债 1574.28 递,017,53 1503.,017,欠债 非活动欠债合计 2503.53 其他非活动,103,621,92 1630.,479,611, 欠债合计 5623.20,655,656,72 4614.,908,086,权利: 股本 596339.67 扫数者,463,0 596568.0,463,中:优先股 永续债 血本公积 1568.00 其他权利东西 其,370,806,44 1319.,370,806, 半年度财政陈诉 5 其他归纳收益 专项储藏 节余公积 32319.44 减:库存股 江西正国科技股份有限公司 2015,704,23 32363.,704,绸缪 未分拨利润 349363.23 大凡危急,939,9 343908.6,945,公司扫数者权利合计 2379.44 归属于母,160,914,36 2159.,100,910,数股东权利 405630.11 少,277,6 411172.5,552,有者权利合计 2751.02 所,224,182,92 2331.,214,473,和扫数者权利统共 7381.13 欠债,879,838,64 7946.,113,559,2、母公司资产欠债表 单元:元 项目 期末余额 期初余额 活动资产: 货泉资金 475720.80 法定代表人:程凡贵 主管司帐事业负担人:周定贵 司帐机构负担人:李霞 ,691,8 130168.9,057,期损益的金融资产 衍生金融资产 应收单子 1762.51 以公正代价计量且其改观计入当 ,005,应收账款 137000.00 ,618,24 34494.,234,预付款子 265453.93 ,761,51 77831.,179,利钱 应收股利 20053.83 应收,811,33 20332.,811,其他应收款 1332.33 ,798,240,35 1214.,395,650, 存货 132415.25,096,9 155513.9,997,内到期的非活动资产 其他活动资产 218623.72 划分为持有待售的资产 一年,48 95625.,活动资产合计 2734.46 ,119,417,88 1180.,589,881, 江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉 6 永恒股权投资 2376.03 非活动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 永恒应收款,135,382,72 2008.,135,382,地产 固定资产 164008.72 投资性房,092,7 169918.7,418, 正在修工程 1884.19,440,50 43012.,坐蓐性生物资产 油气资产 无形资产 22400.00 工程物资 固定资产整理 ,508,48 23886.,930,长等候摊用度 递延所得税资产 7852.70 开辟开销 商誉 ,826,00 7702.,826,资产 非活动资产合计 2702.00 其他非活动,097,250,47 2528.,137,998, 资产统共 5847.61,206,667,35 4709.,726,880,债: 短期告贷 813223.64 活动负,000,0 490000.0,000,损益的金融欠债 衍生金融欠债 应付单子 558000.00 以公正代价计量且其改观计入当 期,083,0 229517.1,921,应付账款 207580.00 ,666,0 164897.8,082,预收款子 58522.35 ,316,05 16342.,850,应付职工薪酬 2168.35 ,325,90 4694.,345, 应交税费 1791.43,932,94 3270.,441, 应付利钱 9032.30,418,52 25217.,904,应付股利 85282.27 ,69 85698.,其他应付款 1698.69 ,782,183,53 1192.,632,500,内到期的非活动欠债 其他活动欠债 547425.60 划分为持有待售的欠债 一年,活动欠债合计 2220.46 ,299,776,53 2831.,961,383,司 2015 半年度财政陈诉 7 永恒告贷 258721.45 非活动欠债: 江西正国科技股份有限公,336,00 60600.,000,应付债券 545000.00 ,005,9 544825.4,148,股 永续债 永恒应付款 8194.17 个中:优先,000,00 8000.,000,收益 递延所得税欠债 其他非活动欠债 非活动欠债合计 812000.00 永恒应付职工薪酬 专项应付款 估计欠债 递延,341,9 612425.4,148, 欠债合计 3194.17,417,128,02 2257.,098,521,权利: 股本 596915.62 扫数者,463,0 596568.0,463,中:优先股 永续债 血本公积 1568.00 其他权利东西 其,620,712,52 1370.,620,712,合收益 专项储藏 节余公积 30370.52 减:库存股 其他综,885,83 30889.,885,分拨利润 189889.83 未,477,8 173623.9,287,有者权利合计 1479.67 所,788,549,33 1452.,628,359,和扫数者权利统共 5308.02 欠债,206,667,35 4709.,726,880,李霞 3、归并利润表 单元:元 项目 本期发作额 上期发作额 一、开业总收入 8223.64 法定代表人:程凡贵 主管司帐事业负担人:周定贵 司帐机构负担人:,323,880,95 7088.,535,699,中:开业收入 8020.11 其,323,880,95 7088.,535,699,年度财政陈诉 8 已赚保费 手续费及佣金收入 二、开业总本钱 8020.11 利钱收入 江西正国科技股份有限公司 2015 半,683,796,41 7713.,337,462,中:开业本钱 7652.80 其,188,743,50 7781.,032,511,取保障合同绸缪金净额 保单盈利开销 分保用度 开业税金及附加 374102.44 利钱开销 手续费及佣金开销 退保金 赔付开销净额 提,9 442159.6,发售用度 213444.10 ,339,5 200122.1,213,统治用度 266432.21 ,206,8 217592.8,868,财政用度 99514.85 ,640,8 113136.2,664,产减值耗损 -29535.37 资,876,09 -2079.,210,号填列) 投资收益(耗损以“-”号填 列) 236376.17 加:公正代价改观收益(耗损以 “-”,6 -12692.4,921,耗损以“-”号填列) 三、开业利润(赔本以“-”号填列) -36291.61 个中:春联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益(,543,0 -191932.0,694,:开业表收入 52924.30 加,139,50 37785.,296,处理利得 减:开业表开销 19681.34 个中:非活动资产,884,46 22951.,935,、利润总额(赔本总额以“-”号填列) -2190.82 个中:非活动资产处理耗损 四,309,6 -176097.9,334,:所得税用度 6433.78 减,480,25 9951.,612,净赔本以“-”号填列) -8915.55 五、净利润(,799,1 -185049.2,956,公司扫数者的净利润 6349.33 归属于母,993,5 -145529.2,883,数股东损益 -15482.06 少,783,6 -40578.4,063,类进损益的其他 归纳收益 1.权利法下正在被投资单元以 后将重分类进损益的其他归纳收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公正价 值改观损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有用 部门 5.表币财政报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他归纳收益的 税后净额 七、归纳收益总额 -8867.27 六、其他归纳收益的税后净额 归属母公司扫数者的其他归纳收益 江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉 9 的税后净额 (一)自此不行重分类进损益的其 他归纳收益 1.从新计量设定受益安放净 欠债或净资产的改观 2.权利法下正在被投资单元不 能重分类进损益的其他归纳收益中享 有的份额 (二)自此将重分,799,1 -185049.2,956,扫数者的归纳收益 总额 6349.33 归属于母公司,993,5 -145529.2,883,股东的归纳收益总额 -15482.06 归属于少数,783,6 -40578.4,063, (二)稀释每股收益 0.01 -0.34 本期发作统一左右下企业归并的867.27 八、每股收益: (一)根本每股收益 0.01 -0.34,告终的净利润为:元被归并刚直在归并前,现的净利润为:元上期被归并方实。目 本期发作额 上期发作额 江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉 10 一、开业收入 1法定代表人:程凡贵 主管司帐事业负担人:周定贵 司帐机构负担人:李霞 4、母公司利润表 单元:元 项,740,964,73 1055.,970,081,:开业本钱 916457.75 减,680,6 998160.9,800,业税金及附加 18263.68 营,54 20412.,发售用度 18011.68 ,036,24 20422.,547,统治用度 84876.10 ,033,64 47378.,535,财政用度 38500.68 ,435,66 53934.,040,产减值耗损 13239.33 资,561,27 6603.,698,”号填列) 投资收益(耗损以“-”号填 列) 3819.01 加:公正代价改观收益(耗损以 “-,731,资收益 二、开业利润(赔本以“-”号填列) 3386.87 个中:春联营企业和合营企 业的投,028,2 -26143.4,000,:开业表收入 12865.86 加,562,79 11211.,776,处理利得 减:开业表开销 39832.72 个中:非活动资产,0 187210.9,、利润总额(赔本总额以“-”号填 列) 16070.85 个中:非活动资产处理耗损 三,190,1 -14144.3,105,净利润(净赔本以“-”号填列) 16103.99 减:所得税用度 四、,190,1 -14144.3,105,重分类进损益的其他归纳收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公正 代价改观损益 江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉 11 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部门 5.表币财政报表折算差额 6.其他 六、归纳收益总额 16103.99 五、其他归纳收益的税后净额 (一)自此不行重分类进损益的 其他归纳收益 1.从新计量设定受益安放 净欠债或净资产的改观 2.权利法下正在被投资单元 不行重分类进损益的其他归纳收益中 享有的份额 (二)自此将重分类进损益的其 他归纳收益 1.权利法下正在被投资单元 自此将,190,1 -14144.3,105,:周定贵 司帐机构负担人:李霞 5、归并现金流量表 单元:元 项目 本期发作额 上期发作额 一、谋划举止发作的现金流量: 发售商品、供应劳务收到的现金 8103.99 七、每股收益: (一)根本每股收益 0.03 -0.03 (二)稀释每股收益 0.03 -0.03 法定代表人:程凡贵 主管司帐事业负担人,263,907,09 7545.,365,034, 处理以公正代价计量且其改观计 入当期损益的金融资产净填充额 收取利钱、手续费及佣金的现金 拆入资金净填充额 回购生意资金净填充额 收到的税费返还 收到其他与谋划举止相闭的现金 847220.63 客户存款和同行存放款子净填充 额 向核心银行告贷净填充额 向其他金融机构拆入资金净填充 额 收到原保障合同保费获得的现金 收到再保障生意现金净额 保户储金及投资款净填充额,637,65 1586.,120,636,举止现金流入幼计 9380.29 谋划,741,545,74 8131.,495,660,年度财政陈诉 12 采办商品、继承劳务支出的现金 7600.92 江西正国科技股份有限公司 2015 半,118,045,57 7296.,252,234,现金 支出利钱、手续费及佣金的现金 支出保单盈利的现金 支出给职工以及为职工支出的现 金 281810.01 客户贷款及垫款净填充额 存放核心银行和同行款子净填充 额 支出原保障合同赔付款子的,701,6 326743.8,909,付的各项税费 24661.97 支,124,62 27773.,459,谋划举止相闭的现金 792023.12 支出其他与,253,9 880954.6,088,举止现金流出幼计 8505.56 谋划,099,134,74 8768.,614,681,生的现金流量净额 265000.66 谋划举止产,401,00 87363.,988,收益收到的现金 处理固定资产、无形资产和其他 永恒资产收回的现金净额 7600.26 二、投资举止发作的现金流量: 收回投资收到的现金 获得投资,549,60 15385.,678,开业单元收到 的现金净额 11358.92 处理子公司及其他,868,83 14605.,000,闭的现金 投资举止现金流入幼计 19000.00 收到其他与投资举止有,408,43 29991.,678,产和其他 永恒资产支出的现金 189358.92 购修固定资产、无形资,130,9 354824.1,226,资支出的现金 81624.08 投,723,金净额 支出其他与投资举止相闭的现金 投资举止现金流出幼计 189341.85 质押贷款净填充额 获得子公司及其他开业单元支出 的现,130,9 435824.1,949,生的现金流量净额 -169965.93 投资举止产,721,6 -406832.7,271,金流量: 接收投资收到的现金 60607.01 三、筹资举止发作的现,250,00 19690.,300,投资 收到的现金 获得告贷收到的现金 1000.00 个中:子公司接收少数股东,950,237,00 1600.,307,800,告 13 刊行债券收到的现金 收到其他与筹资举止相闭的现金 3000.00 江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政报,443,举止现金流入幼计 1000.00 筹资,591,930,00 1290.,497,101,务支出的现金 546000.00 了偿债,058,00 1443.,140,301,或偿付利钱支出 的现金 117000.00 分拨股利、利润,931,3 132094.0,961,利、利润 支出其他与筹资举止相闭的现金 191580.14 个中:子公司支出给少数股东的 股,334,动现金流出幼计 855224.04 筹资活,314,07 1761.,461,263,生的现金流量净额 303580.14 筹资举止产,616,3 602528.9,837,.98 -10.13 五、现金及现金等价物净填充额 399419.86 四、汇率改观对现金及现金等价物的 影响 0,296,5 284060.1,545,金及现金等价物余额 259402.98 加:期初现,793,8 325411.8,759,金及现金等价物余额 659494.55 六、期末现,080,3 610472.0,295,单元:元 项目 本期发作额 上期发作额 一、谋划举止发作的现金流量: 发售商品、供应劳务收到的现金 691897.53 法定代表人:程凡贵 主管司帐事业负担人:周定贵 司帐机构负担人:李霞 6、母公司现金流量表 ,136,8 699581.9,266,收到其他与谋划举止相闭的现金 2631.78 收到的税费返还 ,963,089,70 3901.,123,677,举止现金流入幼计 3936.14 谋划,880,225,68 4483.,120,943,继承劳务支出的现金 544567.92 采办商品、,428,86 1497.,400,223,及为职工支出的现 金 24722.06 支出给职工以,468,06 57207.,211,付的各项税费 4255.17 支,145,37 1046.,405,与谋划举止相闭的现金 2950.21 支出其他,895,884,64 3652.,420,098,举止现金流出幼计 3873.43 谋划,631,916,93 4403.,411,947,生的现金流量净额 -75800.87 谋划举止产,681,5 -129920.2,004,收回投资收到的现金 获得投资收益收到的现金 处理固定资产、无形资产和其他 永恒资产收回的现金净额 38232.95 江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉 14 二、投资举止发作的现金流量: ,收到其他与投资举止相闭的现金 投资举止现金流入幼计 38100.00 处理子公司及其他开业单元收到 的现金净额 ,资产和其他 永恒资产支出的现金 3100.00 购修固定资产、无形,755,37 4583.,232,现金净额 支出其他与投资举止相闭的现金 投资举止现金流出幼计 3790.99 投资支出的现金 获得子公司及其他开业单元支出 的,755,37 4583.,232,发作的现金流量净额 -3790.99 投资举止,375,37 -4483.,232,金流量: 接收投资收到的现金 50790.99 三、筹资举止发作的现,751,款收到的现金 771690.00 获得借,336,0 786600.0,005,资举止相闭的现金 筹资举止现金流入幼计 821000.00 刊行债券收到的现金 收到其他与筹,098,0 786290.0,005,务支出的现金 250000.00 了偿债,000,0 496000.0,005,或偿付利钱支出 的现金 53000.00 分拨股利、利润,493,91 76844.,482,筹资举止相闭的现金 191394.89 支出其他与,280,动现金流出幼计 494524.04 筹资活,783,5 572368.9,487,生的现金流量净额 327394.89 筹资举止产,304,5 213921.0,517,.98 -10.13 五、现金及现金等价物净填充额 248605.11 四、汇率改观对现金及现金等价物的 影响 0,247,41 80518.,271,金及现金等价物余额 35571.04 加:期初现,164,53 88126.,579,金及现金等价物余额 284659.22 六、期末现,401,4 169644.9,850,扫数者权利 少数股 东权利 扫数者 权利合 计 股本 其他权利东西 血本公 积 减:库 存股 其他综 合收益 专项储 备 节余公 积 大凡风 险绸缪 未分拨 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 596230.26 法定代表人:程凡贵 主管司帐事业负担人:周定贵 司帐机构负担人:李霞 江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉 15 7、归并扫数者权利改观表 本期金额 单元:元 项目 本期 归属于母公司, 634, 00 1568.,370,806 ,44 32319. ,704,3 343363.2,4 59,4 411379.4,5 25,02 2751.,214,473 ,统一控 造下企业归并 其他 二、今年期初余额 596381. 13 加:司帐计谋 调动 前期差 错更改 , 634, 00 1568.,370,806 ,44 32319. ,704,3 343363.2,4 59,4 411379.4,5 25,02 2751.,214,473 , 金额(裁减以“-” 号填列) 6381. 13 三、本期增减改观,993,25 -55 29.,285,46 8705 78.,)归纳收益总 额 6950 .79 (一,993,25 -155 29.,783,46 -8578.,799,有者加入 和裁减血本 90 49.21 (二)所,508,.00 90 00,508,股东加入的普 通股 90 00.00 1.,508,.00 90 00,508,股东)的分拨 4.其他 (四)扫数者权利 内部结转 1.血本公积转增 血本(或股本) 2.节余公积转增 血本(或股本) 3.节余公积填补 赔本 4.其他 (五)专项储藏 1.本期提取 2.本期操纵 (六)其他 四、本期期末余额 5960 00.00 2.其他权利东西 持有者加入血本 3.股份支出计入 扫数者权利的金 额 4.其他 江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉 16 (三)利润分拨 1.提取节余公积 2.提取大凡危急 绸缪 3.对扫数者(或 , 634, 00 1568.,370,806 ,44 32319. ,704,3 349363.2,3 99,9 405908.6,7 72,56 2172.,224,182 ,积 减:库 存股 其他综 合收益 专项储 备 节余公 积 大凡风 险绸缪 未分拨 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 431331. 92 上年金额 单元:元 项目 上期 归属于母公司扫数者权利 少数股 东权利 扫数者 权利合 计 股本 其他权利东西 血本公 , 605,00 186568. ,9 77,08 30947.,964,4 324715.3,9 77,6 524363.4,9 16,81 1833.,974,822 ,015 半年度财政陈诉 17 统一控 造下企业归并 其他 二、今年期初余额 431427. 69 加:司帐计谋 调动 前期差 错更改 江西正国科技股份有限公司 2, 605,00 186568. ,9 77,08 30947.,964,4 324715.3,9 77,6 524363.4,9 16,81 1833.,974,822 ,金额(裁减以“-” 号填列) 165427. 69 三、本期增减改观 , 029,00 850000. ,0 90,36 1372.,739,89 186 47.,158,8 -112015.9, 491, 9 924082.7,4 06,归纳收益总 额 41953.44 (一),091,1 -943627.3,27 4033 5.,661,者加入 和裁减血本 165292.04 (二)扫数, 029,00 852000. ,5 78,0 -88533.6,6 26,5 929510.9,9 80,加入的普 通股 165022.65 1.股东, 029,00 821000. ,021,00 74900.,370,13 1696.,600,304 ,3.股份支出计入 扫数者权利的金 额 4.其他 31596. 13 2.其他权利东西 持有者加入血本 ,826,0 -162633.6, 430,8 -130207.0 , 162,(三)利润分拨 1573.4 8 ,739,89 -196 47.,152,1 -29910.6,3 03,3 -46858.3,762,.提取节余公积 1121.05 1,739,89 -16 47.,739, 3.对扫数者(或 股东)的分拨 -176 47.89 2.提取大凡危急 绸缪,422,2 -29262.7,3 03,3 -46858.3,762,5 半年度财政陈诉 18 血本(或股本) 3.节余公积填补 赔本 4.其他 (五)专项储藏 1.本期提取 2.本期操纵 (六)其他 -1121.05 4.其他 (四)扫数者权利 内部结转 1.血本公积转增 血本(或股本) 2.节余公积转增 江西正国科技股份有限公司 201,858,24 -31 61.,780,.72 57 00,293,76 3656 21.,本期期末余额 596759 .80 四、, 634, 00 1568.,370,806 ,44 32319. ,704,3 343363.2,4 59,4 411379.4,5 25,02 2751.,214,473 ,其他权利东西 血本公积 减:库存 股 其他归纳 收益 专项储藏 节余公积 未分拨 利润 扫数者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 596381. 13 法定代表人:程凡贵 主管司帐事业负担人:周定贵 司帐机构负担人:李霞 8、母公司扫数者权利改观表 本期金额 单元:元 项目 本期 股本 ,463,00 1568.,620,1 27,52 30370.,885,83 17388 9.,8 72,67 1479.,628,5 93, 错更改 其他 二、今年期初余额 596308.02 加:司帐计谋 调动 前期差,463,00 1568.,620,1 27,52 30370.,885,83 17388 9.,8 72,67 1479.,628,5 93,金额(裁减以“-” 号填列) 16308.02 三、本期增减改观 ,190,31 16144.,190,)归纳收益总 额 1614 4.31 (一,190,31 16144.,190,对扫数者(或 股东)的分拨 3.其他 (四)扫数者权利 内部结转 1.血本公积转增 血本(或股本) 2.节余公积转增 血本(或股本) 3.节余公积填补 赔本 4.其他 (五)专项储藏 1.本期提取 2.本期操纵 (六)其他 四、本期期末余额 59614 4.31 (二)扫数者加入 江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉 19 和裁减血本 1.股东加入的普 通股 2.其他权利东西 持有者加入血本 3.股份支出计入 扫数者权利的金 额 4.其他 (三)利润分拨 1.提取节余公积 2.,463,00 1568.,620,1 27,52 30370.,885,83 18988 9.,7 74,98 1623.,788,4 95,益 专项储藏 节余公积 未分拨 利润 扫数者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 431452.33 上年金额 单元:元 项目 上期 股本 其他权利东西 血本公积 减:库存 股 其他归纳 收,560,0 209568.0,017,85 283 18.,156,94 14924 1.,0 90,2 819790.3,732,度财政陈诉 20 调动 前期差 错更改 其他 二、今年期初余额 4319 19.11 加:司帐计谋 江西正国科技股份有限公司 2015 半年,560,0 209568.0,017,85 283 18.,156,94 14924 1.,0 90,2 819790.3,732,金额(裁减以“-” 号填列) 1659 19.11 三、本期增减改观 ,902,0 852000.0,705,.67 10 51,739,89 23647 .,278,35 1689.,430,1 66,归纳收益总 额 43388.91 (一),430,96 43599.,430,者加入 和裁减血本 16559 9.96 (二)扫数,902,0 819000.0,472,00 9846 10.,375,东加入的普 通股 1656 10.00 1.股,902,0 819000.0,472,00 9846 10.,375,支出计入 扫数者权利的金 额 4.其他 (三)利润分拨 16 10.00 2.其他权利东西 持有者加入血本 3.股份,739,89 -19647 .,152,1 -17910.6,422,.提取节余公积 12 62.72 1,739,89 -1647 .,739,者(或 股东)的分拨 -176 47.89 2.对扫数,422,2 -17262.7,422,补 赔本 4.其他 (五)专项储藏 江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉 21 1.本期提取 2.本期操纵 (六)其他 332 62.72 3.其他 (四)扫数者权利 内部结转 1.血本公积转增 血本(或股本) 2.节余公积转增 血本(或股本) 3.节余公积弥,223,67 3344 1.,223,本期期末余额 59644 1.67 四、,463,00 1568.,620,1 27,52 30370.,885,83 17388 9.,8 72,67 1479.,628,5 93,份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2004年3月经中华国民共和国商务部商资批[2004]374号 文同意308.02 法定代表人:程凡贵 主管司帐事业负担人:周定贵 司帐机构负担人:李霞 三、公司根本情形 江西正国科技股,等协同首倡设立的股份有限公司由正国集团有限公司及刘道君。企合赣洪总字第 001383号公司的企业法人开业牌照注册号:,日正在深圳证券业务所上市并于2007年8月17。红股及增发新股经历积年的派送,年12月31日截至2014,行股本总数59本公司累计发,568万股634.6,为 59注册血本,568万元634.6,区艾溪湖一齐569号注册地点:南昌市高新,区艾溪湖一齐569号总部地点:南昌市高新,集 团有限公司母公司为正国,左右人工林印孙集团最终本质。造根柢 本公司以连续谋划为根柢四、财政报表的编造根柢 1、编,的业务和事项遵循本质发作,用指南、企业司帐准绳注脚及其他联系轨则(以下合称“企业司帐准绳”)实行确认和计量根据财务部发布的《企业司帐准绳——根本准绳》和的确企 业司帐准绳、企业司帐准绳应,根柢上正在 此,则第15号——财政陈诉的大凡轨则》(2014 年修订)的轨则联合中国证券监视统治委员会《公然辟行证券的公司音讯披露编报规,务报表编造财。正在对本公司连续谋划材干发作宏大疑虑的事项或情形2、连续谋划 本公司自陈诉期末起12个月不存。猜度提示: 本公司财政报表以连续谋划假设为根柢五、紧要司帐计谋及司帐猜度 具领悟计计谋和司帐,的业务和事项遵循本质发作,业司帐准绳-根本准绳》和38项具领悟计准绳根据财务部2006年2月15日发布的《企,企业司帐准绳注脚及其他轨则以及企业司帐准绳使用指南、,政 策、司帐猜度实行编造并基于以下所述紧要司帐。循企业司帐准绳的声明 本公司所编造的财政报表适当企业司帐准绳的央求江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉 22 1、遵,情景、经 营成绩、现金流量等相闭音讯实正在、完备地反响了陈诉期公司的财政。至12月31日止为一个司帐年度2、司帐岁月 自公历1月1日。周期 无3、开业。用国民币为记账本位币4、记账本位币 采。业归并历程中的各项业务的条目、前提以及经济影响适当以下一种或多种情形5、统一左右下和非统一左右下企业归并的司帐治理办法 (1)分步告终企,、这些业务是同时或者正在切磋了相互影响的情形下订立的将多次业务事项举动一揽子 业务实行司帐治理: 1);实现一项完备的贸易结果2)、这些业务具体才力;于其他起码一项业务的发作3)、一项业务的发作取决;零丁看是不经济的4)、一项业务,并切磋时是经济的然而和其他业务一。、让与非现金资产、承当债务式样或以刊行权利性证券举动归并对价的(2)统一左右下的企业归并 1)个人财政报表 公司以支出现金,报表中的账面代价的份额举动永恒股权投资的初始投资本钱正在归并日根据被归并方扫数者权利 正在最终左右方归并财政。与支出归并 对价之间的差额永恒股权投资初始投资本钱,本公积调度资;缺乏冲减的血本公积,存收益调度留。要确认估计欠债或资产倘若存正在或有对价并需,后续或有对价结算金额的差额该 估计欠债或资产金额与,本溢价或股本溢价)调度血本公积(资,积缺乏的血本公,存 收益调度留。最终告终企业归并的对付通过多次业务,子业务的属于一揽,左右权的业务实行司帐治理将各项业务举动一项获得;揽子业务的不属于 一,左右权日正在获得,初始投资本钱永恒股权投资,进一步取 得股份新支出对价的账面代价之和的差额与到达归并前的永恒股权投资账面代价加上归并日,本公积调度资;缺乏冲减的血本公积,存收益调度留。持有的股 权投资对付归并日之前,计量准绳核算而确认的其他归纳收益因采用权利法核算或金融东西确认和,司帐治理暂不实行,处理联系资产或欠债一样的根柢实行司帐治理直至处理该项投资 时采用与被投资单元直接;益、其他归纳收益和利润分拨以表的扫数者权利其他改观因采用权利法核算而确认的被投资单元净资产中除 净损,司帐治理暂不实行,资时转入当期损益直至处理该项投。项直接联系用度归并发作的各,用、评估用度、司法办事用度等征求为实行归并而支出的审计费,入当期损益于发作时计;23 与刊行权利性东西举动归并对价直接联系的业务用度江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉 ,本公积冲减资,缺乏冲减的血本公积,积和未分拨利 润挨次冲减节余公;并对价直接联系的业务用度与刊行债务性东西举动合,具的初始确认金额举动计入债务性工。归并财政报表被归并方存正在,扫数者权利为根柢确定永恒股权投资的初 始投资本钱则以归并日被归并方归并财政报表中归属于母公司的。企业归并中获得的资产和欠债2)归并财政报表 归并刚直在,终左右方归并财政报表中的账面代价计量根据归并日正在被归并方扫数者权利正在最。最终告终企业归并的对付通过多次业务,子业务的属于一揽,左右权的业务实行司帐治理将各项业务举动一项获得;揽子业务的不属于 一,前持有的永恒股权投资归并刚直在到达归并之,与归并日之间已确认相闭损益、其他归纳收益和其他扫数者权利改观正在获得日与归并方与被归并方同处于统一方最终左右之日孰晚 日,期初留存收益或当期损益别离冲减对比报表岁月的。计谋与本公司不相似的被归并各方采用的司帐,公司司帐计谋实行调度本公司正在归并日根据本,司帐准 则轨则确认正在此根柢上根据企业。 对付非统一左右下的企业归并(3)非统一左右下的企业归并,、发作或承当的欠债以 及刊行的权利性东西或债务性东西的公正代价归并本钱为本公司正在采办日为获得对被采办方的左右权而付出的资产。并本钱的改日事项作出商定的正在归并合同中对恐怕影响合,且对归并本钱的影响金额不妨牢靠计量的采办日倘若猜度 改日事项很恐怕发作并,归并本钱也计入。、评估商酌等中介用度以及其他联系统治用度本公司为实行企业归并发作的审计、司法办事,入当期损益于发作时计;益性东西或债务性东西的业务用度本公 司举动归并对价刊行的权,性东西的初始确认金额计入权利性东西或债务。采办方可辨认净资产公正代价份额的差额本公司对归并本钱大于归并中获得的被,为商誉确认。被采办方可辨认净资产公正代价份额的本公司对归并本钱幼于归并 中获得的,采办方可辨认净资产公正代价份 额的差额经复核后归并本钱仍幼于归并中获得的被,期损益计入当。现的非统一左右下企业归并通过多次相易业务分步实,子业务的属于一揽,造权的业务实行司帐 治理将各项业务举动一项获得控;揽子业务的不属于一,联系司帐治理: 1)正在个人财政报表中分辨个人财政报表和归并财政报表实行,投资采用权利法核算的归并日之前持有的股权,的账面代价 与采办日新增投资本钱之和以采办日之前所持被采办方的股权投资,的初始投资本钱举动该项投资;权利法核算而确认的其他综 合收益采办日之前持有的股权投资因采用,置联系资产或欠债一样的根柢实行司帐治理正在处理该项投资时采用与被投资单元直接处。金融东西确认和计量准绳核算的归并日之前持有的股权投资采用,代价加上新增投资本钱之 和以该股权投资正在归并日的公正,初始投资本钱举动归并日的。合收益的累计公正代价变 动应统共转入归并日当期的投资收益原持有股权的公正代价与账面代价之间的差额以及原计入其他综。财政报表中2)正在归并,有的被采办方的股权对付采办日之前持,公正代价实行从新计量根据该股权正在采办日的,的差额计入当期投资收益公正代价 与其账面代价;及权利法核算下的其他归纳收益等的采办日之前持有的被采办方的股权涉,转为采办日所属当期投资收益与其相 闭的其他归纳收益等。并财政报表的归并周围以左右为根柢确定6、归并财政报表的编造办法 本公司合,的零丁主体)均纳入归并财政报表扫数子公司(征求母公司所左右。所采用的司帐计谋、司帐岁月与本公司相似扫数纳入归并财政报表归并周围的子公司,司帐岁月 与本公司不相似的如子公司采用的司帐计谋、,财政报表时正在编造归并,司帐岁月实行须要的调度按本公司的司帐计谋、。子公司的财政报表为根柢归并财政报表以本公司及,料由本公司编造遵循其他相闭资。并现金流量 江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉 24 表、归并股东权利改观表的影响归并财政报表时抵销本公司与各子公司、各子公司彼此之间发作的内部业务对归并资产欠债表、归并利润表、合。东正在该子公司期初扫数者权利中所享有的份额的子公司少数股东分管确当期赔本越过了少数股,裁减数股东 权利其余额仍应该冲。告期内正在报,并填充子公司以及生意的若因统一左右下企业合,欠债表的期初数则调度归并资产;期末的收入、用度、利润纳入归并利润表将子公司以及生意归并当 期期初至陈诉;期末的现金流量纳入归并现 金流量表将子公司以及生意归并当期期初至陈诉。告期内正在报,并填充子公司以及生意的若因非统一左右下企业合,产欠债表期初数则不调度归并资;末的收入、用度、利润纳入归并利润表将子公司以及生意自购 买日至陈诉期;末的现金流量纳入归并现金流量 表该子公司以及生意自采办日至陈诉期。告期内正在报,公司以及生意本公司处理子,的收入、用度、利润纳入归并利润表则该子公司以及生意期初至处理日;日的现金流量纳入归并现金流量表该子公 司以及生意期初至处理。来由损失了对原有子公司左右权的本公司因处理部门股权投资或其他,务报表中正在归并财,余股权对付剩,的公正代价实行从新计量根据其正在损失控 造权日。盈余股权公正代价之和处理股权获得的对价与,采办日开头连续阴谋的净资产的份额之间的差额减去按原持股比例阴谋应享有原有子公司 自,当期的投资收益计入损失左右权。联系的其他综 合收益与原有子公司股权投资,时转为当期投资收益应该正在损失左右权。公司遵循合营就寝的组织、司法式子以及合营就寝中商定的条目、其他联系底细和情形等要素7、合营就寝分类及协同谋划司帐治理办法 合营就寝的分类 (1)合营就寝的分类 本,同谋划 和合营企业将合营就寝分为共。实现的合营就寝未通过零丁主体,协同谋划划分为;实现的合营就寝通过零丁主体,为合营企业通俗划分;轨则的合营就寝划分为协同谋划: 合营就寝的司法式子阐明但有确凿证据表 明知足下列任一前提而且适当联系司法规则,和欠债别离享有权益和承当职守合营方对该就寝中的联系资产。合同条目商定合营就寝的,和欠债别离享有权益和承当职守合营方对该就寝中的联系资产。实和情形阐明其他联系事,和欠债别离享有权益和承当职守合营方对该就寝中的联系资产,排联系的 险些扫数产出如合营方享有与合营安,连续依赖于合营方的援手而且该就寝中欠债的偿还。同谋划中长处份额中与本公司联系的下列项目(2)协同谋划司帐治理办法 本公司确认共,司帐治理: 确认零丁所持有的资产并按拍照闭企业司帐准绳的轨则实行,认协同持有的资产以及按其份额确;承当的欠债确认零丁所,认协同承当的欠债以及按其份额确;营产出份额所发作的收入确认出售其享有的协同经;因出售产出所发作的收入按其份额确认协同谋划;发作的用度确认零丁所,协同谋划发作的用度以及按其份额确认。产等(该资产组成生意的除表)本公司向协同谋划投出或出售资,营出售给第三方之前正在该资产等由协同经,归属于协同谋划其他参加方的部门仅确认因该交 易发作的损益中。8号——资产减值》等规 定的资产减值耗损的投出或出售的资产发作适当《企业司帐准绳第,确认该耗损本公司全额。5 本公司自协同谋划采办资产等(该资产组成生意的除表)江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉 2,售给第三方之前正在将该资产等出,归属于协同谋划其他参加方的部门仅确认因该业务发作的损益中 。号——资产减值》等轨则的资产减值耗损的购入的资产发作适当《企业司帐准绳第8,额确认该部门耗损本公司按承当的份。营不享有协同左右本公司对协同经,资产且承当该协同谋划联系欠债的倘若本公司享有该协同谋划联系,实行 司帐治理仍按上述准则,则否,准绳的轨则实行司帐治理应该按拍照闭企业司帐。定程序 正在编造现金流量表时8、现金及现金等价物确凿,时用于支出的存款确以为现金将本公管库存现金以及可能随。(大凡从采办日起将同时具备刻日短,金额的现金、代价改观危急很幼四个前提的投资三个月内到期)、活动性强、易于转换为已知,金等价物确定为现。表币生意 表币生意业务正在初始确认时9、表币生意和表币报表折算 (1),为折算汇率折合成国民币记账采用业务发诞辰的即期汇率作。债表日资产负,欠债表日即期汇率折算表币货泉性项目按资产,的汇兑差额由此发作,告贷发作的汇兑差额根据告贷用度血本化的准则治理表除属于与购修适当血本化前提的资产 联系的表币特意,当期损益均计入。表币非货泉性 项目以汗青本钱计量的,日的即期汇率折算仍采用业务发作,账本位币金额不改造其记。表币非货泉性项目以公正代价计量的,日的即期汇率折算采用公正代价确定,代价改观损益计 入当期损益由此发作的汇兑差额举动公正。币非货泉性项方针如属于可供出售表,计入其他归纳收益造成的汇兑差额。资产欠债表中的资产和欠债项目(2)表币财政报表的折算 ,日的即期汇率折算采用资产欠债表;未分拨利润”项目表扫数者权利项目除“,生时的即期汇率折算其他项目采 用发。入和用度项目利润表中的收,的即期汇率折算采用业务发诞辰。 表折算差额计入其他归纳收益根据上述折算发作的表币财政报。表谋划时处理境,、与该境表谋划联系的表币财政报表折算差额将资产欠债表中其他归纳收益项目中列示的,目转入处理当期损益自其他归纳收 益项;境表谋划的部门处理,分的表币财政报表折算差额按处理的比例阴谋处理部,当期损益转入处理。金融资产、金融欠债和权利东西10、金融东西 金融东西征求。的合同条目及其所反响的经济本色而非仅以司法式子1、金融东西的分类 统治层遵循所刊行金融东西,和承当金融欠债的 方针联合获得持有金融资产,计量且其改观计入当期损益的金融资产(金融欠债)将金融资产和金融欠债分为分别种别:以公正代价;款子等应收。产(金融欠债) b、以公正代价计量且其改观计入当期损益的金融资产或金融欠债金融东西确凿认依照和计量办法 以公正代价计量且其改观计入当期损益的金融资, 值计量且其改观计入当期损益的金融资产或金融欠债征求业务性金融资产或金融欠债和直接指定为以公正价。2015 半年度财政陈诉 26 1)获得该金融资产或金融欠债的方针是为了正在短期内出售、回购或赎回业务性金融资产或金融欠债是指知足下列前提之一的金融资产或金融欠债: 江西正国科技股份有限公司 ;辨认金融东西组合的一部门2)属于实行鸠集统治的可,用短期得益式样对该组合实行统治且有客观证据阐明本公司近期采;生金融东西3)属于衍,价 且其公正代价不行牢靠计量的权利东西投资挂钩并须通过交付该权利东西结算的衍生东西除表然而被指定为有用套期东西的衍生东西、属于财政担保合同的衍生东西、与正在灵活墟市中没有报。下前提之一只要适当以,定可能消亡或显明裁减因为金融资产或金融欠债的计量根柢分别所导致的联系利得或耗损正在确认或计量方面纷歧 致的情形金融资产或金融欠债才可正在初始计量时指定为以公正代价计量且其改观计入损益的金融资产或金融 欠债: 1)该项指;略的正式书面文献已载明2)危急统治或投资策,合、或该金融资产和金融欠债组合该金融资产组合、该金融欠债组,、评判并向闭节统治职员陈诉以公 允代价为根柢实行统治;入衍生东西的同化东西3)包蕴一项或多项嵌,具的现金流量没有宏大改造除非嵌入衍生东西对同化工,不应该从联系同化东西平分拆或所嵌入的衍生工 具显明;债表日对其实行零丁计量的嵌入衍生东西的同化东西4)包蕴必要分拆但无法正在获得时或后续的资产负。计入当期损益的金融资产或金融欠债本公司对以公正代价计量且其改观,利或已到付息期但尚未领取的债券利钱)举动初始确认金额正在获得时以公正代价(扣除已揭晓但尚未发放的现 金股,用计入当期损益联系的业务费。 现金股利确以为投资收益持有岁月将获得的利钱或,改观计入当期损益期末将公正代价。置时处,之间的差额确以为投资 收益其公正代价与初始入账金额,代价改观损益同时调度公正。品或供应劳务造成的应收债权应收款子 本公司对表发售商,灵活墟市上有报价的债务东西的债 权以及公司持有的其他企业的不征求正在,款、应收单子、预付账款等征求应收账款、其他应收,允诺价款举动初始确认金额以向购货方应收的合同或; 性子的拥有融资,行初始确认按其现值进。处理时收回或,面代价之间的差额计入当期损益将获得的价款与该应收款子账。办法 公司发作金融资产搬动时金融资产搬动确凿认依照和计量,扫数的危急和薪金搬动给转入方如已将金融资产扫数权上险些,该金融资产则终止确认;上险些扫数的危急和薪金的如保存 了金融资产扫数权,认该金融资产则不终止确。上述金融资产终止确认前提时正在判别金融资产搬动是否知足,于式子的准则采用本色重。融资 产具体搬动和部门搬动公司将金融资产搬动分辨为金。知足终止确认前提的金融资产具体搬动,: (1)所搬动金融资产的账面代价将下列两项金额的差额计入当期损益;而收到的对价(2)因搬动,及搬动的金融资产为可供出售金融资产的 景象)之和与原直接计入扫数者权利的公正代价改观累计额(涉。知足终止确认前提的金融资产部门搬动,产具体的账面代价将所搬动金融资,未终止确认部门之间正在终止确认部门和,公正代价实行分摊根据 各自的相对,益: (1)终止确认部门的账面代价并将下列两项金额的差额计入当期损;认部门的对价(2)终止确,分的金额(涉及搬动的金融 资产为可供出售金融资产的景象)之和与原直接计入扫数者权利的公正代价改观累计额中对应终止确认部。足终止确认前提的金融资产搬动不满,该金融资产不停确认,以为一项金融欠债所收到的对价确。年度财政陈诉 27 金融欠债的的现时职守统共或部门依然消灭的金融欠债终止确认前提 江西正国科技股份有限公司 2015 半,融欠债或其一部门则终止确认该金;权人订立允诺本公司若与债,式样交换现存金融欠债以承当新 金融欠债,债的合同条目本色上分别的且新金融欠债与现存金融负,现存金融欠债则终止确认,认新金融欠债并同 时确。合同条目作出本色性批改的对现存金融欠债统共或部门,融欠债或其一部门则终止确认现存金, 债确以为一项新金融欠债同时将批改条目后的金融负。部门终止确认时金融欠债统共或,出的非现金资产或承当的新金融欠债) 之间的差额终止确认的金融欠债账面代价与支出对价(征求转,期损益计入当。部门金融欠债的本公司若回购,终止确认部门的相对公正代价正在回购日根据不停确认部门与,账面代价 实行分拨将该金融欠债具体的。转出的非现金资产或承当的新金融欠债)之间的差额分拨给终止确认部门的账面代价与支出的对价(征求,当期损益计入 。计量的金融资产和金融欠债存正在灵活墟市的金融资产或金融欠债金融资产和金融欠债公正代价确凿定办法 本公司采用公正代价,价确定其公正代价以灵活墟市的报;金融资产或金融欠债不存正在灵活墟市的,本色上一样的其他金融东西确当前公正代价、现金流量折现法和期权订价模子等)确定其公正代价采用估值手艺(征求参考熟谙情形并自发业务的各方近来实行的墟市业务中操纵的 价值、参照;融资产或承当的金融欠债初始获得或 衍生的金,确定其公正代价的根柢以墟市业务价值举动。量且其改观计入当期损益的金融资产以表的金融资产的账面代价实行检讨金融资产(不含应收款子)减值绸缪计提 资产欠债表日对以公正代价计,该金融资产发作减值的如有客观证据阐明 ,值绸缪计提减。明升国际会员注册,减值的客观证据金融资产发作,或债务人发作重要财政贫寒征求但不限于: 刊行方;了合同条目债务人违反,发作违约或过期等如偿付利钱或本金;律等方面要素的切磋债权人出于经济或法,的债务人作出让步对发作财政贫寒;或实行其他财政重组债务人很恐怕倒闭;宏大财政贫寒因刊行方发作,灵活墟市不停业务该金融资产无法正在;项资产的现金流量是否依然裁减无法辨认一组金融资产中的某,其实行总体评判后挖掘但遵循公然的数据对,估计改日现金流量确已裁减且可计量该组金融资产 自初始确认此后的,务人支出材干慢慢恶化如该组金融资产的债,正在其所正在地域的价值显明低浸、所处行业不景气等或债务人所正在国度或 地域赋闲率普及、担保物;、经济或司法情况等发作宏大倒霉转折权利东西刊行方谋划所处的手艺、墟市,能无法收回投资本钱使权利东西投资人可;发作重要或非权且性下跌权利东西投资的公正代价;产和金融欠债正在资产欠债表内别离列示金融资产及金融欠债的抵销 金融资,互抵销没有相。是但,下列前提的同时知足, (1)本公司拥有抵销已确认金额的法定权益以彼此抵销后的净额正在资产负 债表内列示:,是现时可推行的且该种法定权益;安放以净额结算(2)本公司,产和偿还该金融欠债或同时变现该金融资。并零丁计提坏账绸缪的应收款子 单项金额宏大的判别依照或金额程序 金额正在 100 万元以上(含)江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉 28 11、应收款子 (1)单项金额宏大。备的计提办法 零丁实行减值测试单项金额宏大并单项计提坏账准,账面价 值的差额计提坏账绸缪按估计改日现金流量现值低于其,期损益计入当。减 值的应收款子零丁测试未发作,合计提坏账绸缪将其归入相应组。 组合名称 坏账绸缪计提办法 账龄剖析法 组合中(2)按信用危急特质组合计提坏账绸缪的应收款子, 15.00% 15.00% 3 年以上 30.00% 30.00% 3-4 年 30.00% 30.00% 4-5 年 30.00% 30.00% 5 年以上 30.00% 30.00% 组合中采用账龄剖析法计提坏账绸缪的: √ 合用 □ 分歧用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 3.00% 3.00% 1-2 年 6.00% 6.00% 2-3 年,: □ 合用 √ 分歧用 组合中采用余额百分比法计提坏账绸缪的,的应收款子 单项计提坏账绸缪的原因 账龄 3 年以上的应收款子且有客观证据阐明其发作了减值采用其他办法计提坏账绸缪的: □ 合用 √ 分歧用 (3)单项金额不宏大但零丁计提坏账绸缪。 零丁实行减值测试坏账绸缪的计提办法,账面价 值的差额计提坏账绸缪按估计改日现金流量现值低于其,期损益计入当。减 值的应收款子零丁测试未发作,合计提坏账绸缪将其归入相应组。、正在坐蓐历程或供应劳务历程中耗用 江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉 29 的资料和物料等12、存货 (1)存货的分类 存货是指本公司正在平素举止中持有以备出售的产造品或商品、处正在坐蓐历程中的正在产物。品、产造品(库存商品)、发出商品、包 装物、低值易耗品等闭键征求原资料、周转资料、委托加工资料、正在产物、自造半成。办法 存货正在获得时(2)存货的计价,行初始计量按本钱进,工本钱和其他本钱征求采购本钱、加。动加权均匀法计价存货发出时按移。绸缪的计提办法 期末对存货实行所有清查后(3)存货可变现净值确凿定依照及存货降价,孰低提取或调度存货降价绸缪按存货的本钱与可变现净值。材 料等直接用于出售的商品存货产造品、库存商品和用于出售的,谋划历程中正在平常坐蓐,的发售用度和联系税费后的金额以该存货的猜度售价减去猜度,可变现净值确 定其;工的资料存货必要经历加,谋划历程中正在平常坐蓐, 发作的本钱、猜度的发售用度和联系税费后的金额以所坐蓐的产造品的猜度售价减去至完竣时猜度将要,变现净值确定其可;劳务合同而持有的存货为推行发售合同或者,合同价值为根柢阴谋其可 变现净值以,于发售合同订购数目的若持有存货的数目多,以大凡发售价 格为根柢阴谋超过部门的存货的可变现净值。目计提存货降价绸缪期末根据单个存货项;、单价较低的存货但对付数目繁多,提存货降价绸缪根据存货种别计;联系、拥有一样或仿佛最终用处或方针与正在统一 地域坐蓐和发售的产物系列,目离开计量的存货且难以与其他项,货跌 价绸缪则归并计提存。影响要素依然没落的以前减记存货代价的,额予以还原减记的金,降价绸缪金额内转回并正在原已计提的存货, 入当期损益转回的金额计。度 采用永续盘存造(5)存货的盘存造。办法 低值易耗品采用一次转销法(6)低值易耗品和包装物的摊销;一次转销法包装物采用;用一次转销法摊销其他周转资料采。、资本钱确凿定 (1)企业归并造成的永恒股权投资13、划分为持有待售资产 14、永恒股权投资 A, 办法 (2)其他式样获得的永恒股权投资 以支出现金式样获得的永恒股权投资具领悟计计谋详见本附注四/(四)统一左右下和非统一左右下企业归并的司帐治理,价款举动初始投资本钱根据本质支出的采办。 直接联系的用度、税金及其他须要开销初始投资本钱征求与获得永恒股权投资。获得的永恒股权投资以刊行权利性证券,允代价举动初始投资本钱根据刊行权利性证券的公;具时发 生的业务用度刊行或获得自己权利工,业务的从权利中扣减可直接归属于权利性。或换出资产的公正代价不妨牢靠计量的条件下正在非货泉性资产相易具备贸易本色和换入资产,出资产的公正代价为根柢确定其初始投资本钱非货泉性资产相易换入的永恒 股权投资以换,资产的公正代价愈加牢靠除非有确凿证据阐明换入;的非货泉性资产相易不知足上 述条件,费举动换入永恒股权投资的初始投资本钱以换出资产的账面代价和应支出的联系税。得的永恒股权投资通过债务重组取,公正代价为根柢确定其初始投资本钱根据。确认 (1)本钱法 本公司不妨对被投资单元施行左右的永恒股权投资采用本钱法核算江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉 30 B、后续计量及损益,投资本钱计价并根据初始,永恒股 权投资的本钱追加或收回投资调度。含的已揭晓但尚未发放的现金股利或利润表除获得投资时本质支出的价款或对价中包,的现金股利或利润确以为当期投资收益本公司根据享有被投资单元揭晓分拨 。营企业的永恒股权投资采用权利法核算(2)权利法 本公司春联营企业和合;括投连险基金正在内的仿佛主体间接持有的联营企业的权利性投资对付个中一部门通过危急投资机构、协同基金、信赖公司或 包,且其改观计入损益采用公正代价计量。有被投资单元可辨认净资产公正代价份额的差额永恒股权投资的初始投资本钱大于投资时应享,资的初始 投资本钱不调度永恒股权投;单元可辨认净资产公正代价份额的差额初始投资本钱幼于投资时应享有被投资,期损益计入当。期股权投资后本公司获得长,告终的净损益和其他归纳收益的份额根据应享有或应分管的被投资单元,和 其他归纳收益别离确认投资收益,权投资的账面代价同时调度永恒股;润或现金股利阴谋应享有的部门并根据被投资单元揭晓分拨的利,权投资的账面代价相应 裁减永恒股;益和利润分拨以表扫数者权利的其他改观对付被投资单元除净损益、其他归纳收,面代价并计入扫数者权利调度永恒 股权投资的账。投资单元净损益的份额时本公司正在确认应享有被,可辨认资产等的公正代价为根柢以获得投资时被投资单元各项,利润实行调度后确认对被投资 单元的净。损益根据应享有的比例阴谋归属于 本公司的部门予以抵销本公司与联营企业、合营企业之间发作的未告终内部业务,确认投资损益正在此根柢上。投资单元发作的赔本时本公司确认应分管被,减永恒股权投资的账面代价根据以下按次实行治理:冲。述治理经历上,定企业仍承当非常职守的根据 投资合同或允诺约,务确认估计欠债按估计承当的义,投资耗损计入当期。岁月告终赢余的被投资单元自此,认的赔本分管额后公司正在扣除未确,反的按次治理按与上述相,被投资单元净投资的永恒权利及永恒股权投资的账面代价后减记已确认估计欠债的账 面余额、还原其他本色上组成对,投资收益还原确认。资单元不拥有左右、协同左右或宏大影响的按金融东西确认和计量准绳实行司帐治理的权利性投资C、永恒股权投资核算办法的转换 (1)公正代价计量转权利法核算 本公司原持有的对被投,宏大影响或施行协同左右但不组成左右的因追加投资等来由不妨对被投资单元施加,确定的原持有的股权投资的公正代价加上新增投资本钱之和根据《企业司帐准绳第22号——金融工 具确认和计量》,算的初始投资本钱举动改按权利法核。为可供出售金融资产的原持有的股权投资分类,面代价之间的差额其公正代价与账, 值改观转入改按权利法核算确当期损益以及原计入其他归纳收益的累计公正价。的应享有被投资单元正在追加投资日可辨认净资 产公正代价份额之间的差额按权利法核算的初始投资本钱幼于根据追加投资后全新的持股比例阴谋确定,投资的账面代价调度永恒股权,开业表收入并计入当期。有左右、协同左右或宏大影响的按金融东西确认和计量准绳实行司帐治理的权利性投资(2)公正代价计量或权利法核算转本钱法核算 本公司原持有的对被投资单元不具,合营企业的永恒股权投资或原持有春联营企业、,左右下的被投资单元施行左右的因追加投资等来由不妨对非统一,别财政报表时正在编造 个,代价加上新增投资本钱之和根据原持有的股权投资账面,算的初始投资本钱举动改按本钱法核。权利法核算而确认的其他归纳收益采办日之前持有的股权投资因采用,置联系资 产或欠债一样的根柢实行司帐治理正在处理该项投资时采用与被投资单元直接处。号——金融东西确认和计量》的相闭轨则实行司帐治理的采办日之前持有的股权投资根据《企业司帐准绳第22, 31 归纳收益的累计公正代价改观正在改按本钱法核算时转入当期损益原计入其他 江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉。权投资等来由损失了对被投资单元的协同左右或宏大影响的(3)权利法核算转公正代价计量 本公司因处理部门股, 22号——金融东西确认和计量》核算处理后的盈余股权改按《企业司帐准绳第,代价与账面代价之间的差额计入当期损益其正在损失协同左右或宏大影响之日的公正。核算而确认的其他归纳收益原股权投资因采用权利法,处理联系资产或欠债 一样的根柢实行司帐治理正在终止采用权利法核算时采用与被投资单元直接。益性投资等来由损失了对被投资单元的左右的4()本钱法转权利法 本公司因处理部门权,财政报表时正在编造个人,单元施行协同左右或施加宏大影响的处理后的盈余股权不妨对被投 资,益法核算改按权,时即采用权利法核算实行调度并对该盈余股权视同自获得。分权利性投资等来由损失了对被投资单元的左右的(5)本钱法转公正代价计量 本公司因处理部,财政报表时正在编造个人,单元施行协同左右或施加宏大影响的处理后的盈余股权不行对被投 资,具确认和计量》的相闭轨则实行司帐治理改按《企业司帐准绳第22号——金融工,账面代价间的差额计入当期损益其正在损失左右之日的公正代价与。置 处理永恒股权投资D、永恒股权投资的处,获得价款之间的差额其账面代价与本质,当期损益应该计入。的永恒股权投资采用权利法核算,该项投资时正在处理 ,联系资产或欠债一样的根柢采用与被投资单元直接处理,合收益的部门实行司帐处 理按相应比例对原计入其他综。前提以及经济影响适当以下一种或多种情形处理对子公司股权投资的各项业务的条目、,这些业务是同时或者正在切磋了相互影响的情形下订立的将多次业务事项举动一揽子业务进 行司帐治理: ;成一项完备的贸易结果这些业务具体才力达;其他起码一项业务的发作一项业务的发作取决于;看是不经济的一项业务零丁,并切磋时是经济的然而和其他业务一。因损失了对原有子公司左右权的因处理部门股权投资或其他原,揽子业务的不属于一,联系司帐治理: (1)正在个人财政报表中分辨个人财政报表和归并财政报表进 行,置的股权对付处,款之间的差额计入当期损益其账面代价与本质获得价。单元施行协同左右或施加宏大影响的处理后的盈余股权不妨 对被投资,益法核算改按权,时即采用权利法核算实行调度并对该盈余股权视同自获得;位施行协同左右或施加宏大影响的处理后的盈余股权不行对被投资单,具确认和计量》 的相闭轨则实行司帐治理改按《企业司帐准绳第22号——金融工,账面代价间的差额计入当期损益其正在损失左右之日的公正代价与。并财政报表中(2)正在合,左右权以前的各项业务对付正在损失对子公司,采办日或归并日开头连续阴谋的净资产份额之间的差额处理价款与处理永恒股权投资相应对享有子公司自 ,(股本溢价)调度血本公积,缺乏冲减的血本公积,存收益调度留;公司左右权时正在损失对子,余股权对付剩,的公正代价实行从新计量根据其正在损失左右权日。盈余股 权公正代价之和处理股权获得的对价与,买日开头连续阴谋的净资产的份额之间的差额减去按原持股比例阴谋应享有原有子公司自购,权当期的投资收益计入损失控 造,减商誉同时冲。联系的其他归纳收益等与原有子公司股权投资,转为当期投资收益正在损失左右权时。造权的各项业务属于一揽子业务的处理对子公司股权投资直至损失控,资并损失左右 权的业务实行司帐治理将各项业务举动一项处理子公司股权投,闭司帐治理: (1)正在个人财政报表中分辨个人财政报表和归并财政报表实行相,股权对应的永恒股权投资账面代价之间的差额正在损失左右权之前每一次处理价款与处理的,他归纳收益确认 为其,入损失左右权当期的损益正在损失左右权时一并转。度财政陈诉 32 (2)正在归并财政报表中江西正国科技股份有限公司 2015 半年,投资对应的享有该子公司净资产份额的差额正在损失左右权之前每一次处理价款与处理,他归纳收益确以为其 ,入损失左右权当期的损益正在损失左右权时一并转。司按拍照闭商定与其他参加方整体左右某项就寝E、协同左右、宏大影响的判别程序 倘若本公,有宏大影响的举止决议而且对该就寝回报具,参加方相似答应时才存正在必要经历分享左右 权的,与方协同左右某项就寝则视为本公司与其他参,于合营就寝该就寝即属。零丁主体实现的合营就寝通过,零丁主体的净资产享有权益时遵循联系商定判别本公司对该,举动合营企业将该零丁主体,益法核算采用权。对该零丁主体的净资产享有权益时若遵循联系商定判别本公司并非,举动协同谋划该零丁主体,营长处份额联系的项目本公司确 认与协同经,则的轨则实行司帐治理并按拍照闭企业司帐准。影响宏大,务和谋划计谋有参加决议的权柄是指投资方对被投资单元的财,一道协同左右这些 计谋的订定但并不不妨左右或者与其他方。一种或多种景象本公司通过以下,有底细和情形后并归纳切磋所,位拥有宏大影响判别对被投资单。会或仿佛权柄机构中派有代表(1)正在 被投资单元的董事;财政和谋划计谋订定历程(2)参加被投资单元;之间 发作紧要业务(3)与被投资单元;单元派出统治职员(4)向被投资;位供应闭节手艺材料(5)向被投资单。(1)确认前提 固定资产指为坐蓐商品、供应劳务、出租或谋划统治而持有15、投资性房地产 投资性房地产计量形式 分歧用 16、固定资产 ,个司帐年度的有形资产而且操纵寿命越过一。1)与该固定资产相闭的经济长处很恐怕流入企业固定资产正在同时 知足下列前提时予以确认:(;本钱不妨牢靠地计量(2)该固定资产的。用装备 年限均匀法 10 5 9.5 其他装备 年限均匀法 5 5 19 融资租入固定资产: 年限均匀法 3-6 5 15.83-31.67 (3)融资租入固定资产的认定依照、计价和折旧办法 当本公司租入的固定资产适当下列一项或数项程序时(2)折旧办法 种别 折旧办法 折旧年限 残值率 年折旧率 衡宇及造造物 年限均匀法 20-40 5 2.38-4.75 呆板装备 年限均匀法 10 5 9.5 电子装备 年限均匀法 5 5 19 运输装备 年限均匀法 5 5 19 专,:(1)正在租赁期届满时确以为融资租入固定资产, 权搬动给本公司租赁资产的扫数。买租赁资产的选取权(2)本公司有购,使选取权时租赁资产的公正价 值所订立的采办价款估计将远低于行,确定本公司将会行使这种选取权于是正在租赁开头日就可能合理。的扫数权不搬动(3)假使资产,2015 半年度财政陈诉 33 操纵寿命的大部门但租赁期占租赁资产 江西正国科技股份有限公司 。日的最低租赁付款额现值(4)本公司正在租赁开头,日租赁资产公正代价险些相当于租赁开头。资产性子出格(5)租 赁,较大改造倘若不作,司才力操纵只要本公。入的固定资产融资租赁租,最低租赁付款额的现值两者中较低者按租赁开头日租赁资产公正代价与 ,账代价举动入。永恒应付款的入账代价最低租赁付款额举动,确认融资 用度其差额举动未。赁合同历程中发作的正在租赁议和和缔结租,费、差盘费、印花税等初始直接用度可归属于租赁项方针手续费、状师,资产代价计入租入。个岁月采用本质利率法实行分摊未确认融资用度正在租赁期内各。折 旧计谋计提融资租入固定资产折旧本公司采用与自有固定资产相相似的。时获得租赁资产扫数权的不妨合理确定租赁期届满,寿命内计提折旧正在租赁资产操纵。不妨获得租赁资产扫数权的无法合理确定租赁期届满时,两者中较短的岁月内计提折旧正在租赁期与租赁资产操纵寿命。 本公司自行修造的正在修工程按本质本钱计价17、正在修工程 (1)、正在修工程的种别,可操纵状况前所发作的须要开销组成本质本钱由修造该项资产到达预订,费、应予血本化的告贷用度以及应分摊的间接用度等征求 工程用物资本钱、人为本钱、交纳的联系税。以项目 分类核算本公司的正在修工程。项目按修造该项资产到达预订可操纵状况前所发作的统共开销(2)、正在修工程结转为固定资产的程序和时点 正在修工程,产的入账代价举动固定资。工程已到达预订可操纵状况所修造的固定资产正在修 ,达成决算的但尚未管束,操纵状况之日起自到达预订可,或者工程本质成 本等遵循工程预算、造价,转入固定资产按猜度的代价,计谋计提固定资产的折旧并按本公司固定资产折旧,工决算后待管束竣,整向来的暂估代价再按本质本钱 调,计提的折旧额但不调度原已。本化确凿认准则 公司发作的告贷用度18、告贷用度 (1)告贷用度资,件的资产的购修或者坐蓐的可直接归属于适当血本化条,的情形下开头血本化正在适当血本化前提,闭资产本钱计 入相;款用度其他借,发作额确以为用度正在发作时遵循其,期损益计入当。前提的资产适当血本化,操纵或者可发售状况的固定资产、投 资性房地产和存货等资产是指必要经历相当永恒间的购修或者坐蓐举止才力到达预订可。血本化: 1)资产开销依然发作告贷用度同时知足下列前提时开头,付现金、搬动非现金资产或者承当带息 债务式子发作的开销资产开销征求为购修或者坐蓐适当血本化前提的资产而以支;依然发作告贷用度;状况所须要的购修或者坐蓐举止依然开头3)为使资产到达预订可操纵或者可发售。化岁月 血本化岁月(2)告贷用度血本,点到干休血本化时点的岁月指从告贷用度开头血本化时,化的岁月不征求正在内告贷用度暂停血本。产到达预订可操纵或者可发售状况时当购修或者坐蓐适当血本化前提的资,干休血本化告贷用度。产中部门项目别离完竣且可零丁操纵时当购修或者坐蓐适当血本化前提的资,用度干休血本化该部门资产告贷。产的各部门别离完竣购修或者坐蓐的资,才可操纵或可对表发售的但务必比及具体完竣后,干休告贷费 用血本化正在该资产具体完竣时。适当血本化前提的资产正在购修或坐蓐历程中发作的非平常间断、且间断期间连绵越过3个月的(3)暂停血本化岁月 江西正国科技股份有限公司 2015 半年度财政陈诉 34 ,暂停血本化则告贷用度;资产到达预订可操纵状况或者可发售状况须要的步伐该 项间断如是所购修或坐蓐的适当血本化前提的,不停血本 化则告贷用度。款用度确以为当期损正在间断岁月发作的借。
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